Herencia de hermanos, sobrinos y tíos en Madrid: cuánto se paga

Q: ¿Cuánto paga un hermano por heredar en Madrid?

Heredando 100.000 € paga 8.826,45 € (un 8,83 %). Reducción: 8.000 €. Bonificación: 50 %.

Q: ¿Cuánto paga un sobrino por heredar de su tío en Madrid?

Heredando 100.000 € paga 8.826,45 € (un 8,83 %). Reducción: 8.000 €. Bonificación: 50 %.

Actualizado el 29 de septiembre de 2026Normativa de 2026

Hermanos, sobrinos, tíos y parientes por afinidad forman el grupo III del impuesto: menos reducciones, coeficientes más altos y, en muchas comunidades, sin bonificación. Así queda en Madrid en 2026.

Calcula lo que paga un hermano o sobrino en Madrid

Comunidad donde vivía el fallecidoLa de su residencia habitual los últimos 5 años.

Tu parentesco con el fallecido

Tu edad

Soy nieto (no hijo) del fallecido

Dinero, cuentas, fondos y acciones (€)Tu parte, a la fecha del fallecimiento.

Otros inmuebles y bienes (€)Pisos que no eran su vivienda habitual, terrenos, coches…

Tu parte de la vivienda habitual del fallecido (€)Valor de referencia del Catastro o, si es mayor, el declarado.

Valor total de esa vivienda (€)Sirve para porcentajes y límites que dependen del valor.

Más datos (deudas, discapacidad, patrimonio…)

Seguro de vida que cobras (€)Solo si el fallecido era quien lo contrató (tomador).

Deudas y gastos que te corresponden (€)Deudas del fallecido, entierro y funeral.

Tu patrimonio antes de heredar (€)Solo cuenta si supera unos 400.000 €.

Discapacidad reconocida

Sumar ajuar doméstico (3 %)

Convivía con el fallecido los 2 años anteriores El fallecido residía en la ciudad los 5 años anteriores Convivía con el fallecido desde hace 15 años o más Estoy inscrito en el Registro de personas con especial vinculación También heredan hijos o nietos del fallecido

Hijos menores del fallecido que conviven con el cónyuge

Calculando…

Heredando 100.000 € en Madrid: un hermano paga 8.826,45 € y un sobrino 8.826,45 €.

Tabla: cuánto pagan hermanos, sobrinos y primos en Madrid

Herencia en dinero, sin vivienda habitual, discapacidad ni patrimonio previo superior a 400.000 €.
Hereda	Hermano	Sobrino o tío	Cuñado	Primo	Sin parentesco
20.000 €	754 €	754 €	754 €	3.327 €	3.327 €
50.000 €	3.157 €	3.157 €	3.157 €	9.888 €	9.888 €
100.000 €	8.826 €	8.826 €	8.826 €	24.814 €	24.814 €
200.000 €	23.760 €	23.760 €	23.760 €	63.242 €	63.242 €
400.000 €	62.647 €	62.647 €	62.647 €	161.912 €	161.912 €

Reducciones y bonificaciones del grupo III en Madrid

Parentesco	Reducción	Bonificación
Hermano o hermana	8.000 €	50 %
Sobrino o tío	8.000 €	50 %
Cuñado o sobrino político	8.000 €	50 %
Suegro, yerno, nuera o hijastro	8.000 €	50 %
Primo (4.º grado)	0 €	No hay
Sin parentesco o más lejano	0 €	No hay

Si heredas la vivienda en la que vivías con el fallecido

Un hermano, sobrino o tío mayor de 65 años que conviviera con el fallecido los 2 años anteriores puede aplicar la reducción por vivienda habitual: 95 % del valor, con un límite de 123.000 € por heredero. Beneficiarios: cónyuge, hijos y demás descendientes, padres y ascendientes, y hermanos o sobrinos mayores de 65 años que convivieran con el fallecido los 2 años anteriores. Hay que mantener la vivienda 5 años.

Por qué un sobrino paga tanto más que un hijo

En territorio común, al grupo III se le aplica la misma tarifa que a los hijos, pero la cuota se multiplica por un coeficiente de al menos 1,5882 (frente a 1 de los hijos), la reducción es mucho menor y las bonificaciones autonómicas suelen limitarse a hijos, cónyuge y padres. En los territorios forales hay tarifas específicas más altas para colaterales.

Plazo, modelo y dónde se presenta

Plazo	6 meses desde el fallecimiento; prorrogable otros 6 meses (con intereses de demora) si se solicita dentro de los 5 primeros meses (formulario 467F1 de la Comunidad de Madrid)
Modelo	650
Administración	Dirección General de Tributos de la Comunidad de Madrid (Consejería de Economía, Hacienda y Empleo)
Qué norma se aplica	Residencia habitual del causante en la comunidad autónoma donde haya permanecido más días del periodo de los 5 años inmediatamente anteriores, contados de fecha a fecha, que finalice el día anterior al del devengo (art. 28.1.1º.a y 32.2.a Ley 22/2009). Si no se cumple, se aplica la normativa estatal (o, para no residentes UE/EEE, la opción de la DA 2ª LISD).

Normativa y fuentes oficiales

Cifras revisadas el 29 de septiembre de 2026 en estas fuentes:

Preguntas frecuentes

¿Cuánto paga un hermano por heredar en Madrid?

Heredando 100.000 € paga 8.826,45 € (un 8,83 %). Reducción: 8.000 €. Bonificación: 50 %.

¿Cuánto paga un sobrino por heredar de su tío en Madrid?

Heredando 100.000 € paga 8.826,45 € (un 8,83 %). Reducción: 8.000 €. Bonificación: 50 %.

¿Heredan los hermanos si no hay testamento?

Sí, pero solo si el fallecido no deja descendientes, ascendientes ni cónyuge (arts. 943 a 955 del Código Civil). Los hermanos heredan a partes iguales y los hijos de un hermano fallecido (sobrinos) ocupan su lugar. En los territorios con Derecho civil propio el orden puede variar.

¿Un cuñado es familiar a efectos del impuesto?

Sí. En territorio común el cuñado es colateral de segundo grado por afinidad y está en el grupo III, como hermanos y sobrinos.

¿Se puede reducir el impuesto de un sobrino o un hermano?

Las vías legales habituales son la reducción por vivienda habitual si convivía con el fallecido (según los requisitos de Madrid), los seguros de vida con su propia reducción y, en vida, las donaciones con las reglas que tenga cada comunidad. Planificarlo con un asesor suele compensar en herencias grandes.

Herencia de hermanos, sobrinos y tíos en Madrid: cuánto se paga

Tabla: cuánto pagan hermanos, sobrinos y primos en Madrid

Reducciones y bonificaciones del grupo III en Madrid

Si heredas la vivienda en la que vivías con el fallecido

Por qué un sobrino paga tanto más que un hijo

Plazo, modelo y dónde se presenta

Normativa y fuentes oficiales

Preguntas frecuentes

Herencias en Madrid

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Heredar una vivienda

Heredar dinero de los padres

Herencia del cónyuge

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Donar dinero a un hijo

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¿Heredar o donar?

Hermanos y sobrinos en otras comunidades