Impuestos por ganar dinero por internet: qué declarar y cómo
Todo lo que ganes por internet se declara. Si es una actividad continuada (contenido, ventas, servicios), necesitas alta en Hacienda (036) desde el primer euro y, si es habitual, en autónomos (tarifa plana de 80 €/mes en 2026). Pagas IRPF sobre el beneficio y, según cliente y país, IVA. Las plataformas informan a Hacienda de lo cobrado desde 2023 (DAC7).
Ganar dinero por internet: la respuesta corta
Todo lo que ganes por internet se declara. Lo que cambia es cómo:
- Vendes tus cosas usadas (Wallapop, Vinted): no es actividad; si ganas, es ganancia patrimonial (DGT V0372-21).
- Creas contenido, vendes productos o servicios con continuidad: es actividad económica. Alta en Hacienda (036) desde el primer euro y, si es habitual, en autónomos.
Qué hacer según cuánto y cómo ganas
| Situación | Hacienda | Seguridad Social |
|---|---|---|
| Venta de objetos personales usados | Ganancia o pérdida patrimonial en la renta; sin IVA | No hace falta alta |
| Algo puntual y aislado (un encargo, un curso) | Se declara en la renta | Normalmente no hay alta, por falta de habitualidad |
| Actividad continuada aunque ganes poco | Alta censal (036), IVA, modelo 130 y renta | Alta en el RETA: el SMI no exime automáticamente (STS 941/2025 y 162/2026) |
| Primera alta como autónomo | Retención del 7 % en facturas a empresas los 3 primeros años | Tarifa plana de 80 €/mes (Seguridad Social) |
Hacienda y Seguridad Social: no es lo mismo
Hacienda no tiene mínimo: si vendes o prestas servicios con intención de continuidad, debes darte de alta en el censo antes de empezar (DGT V1680-21). Un canal de YouTube con publicidad ya es actividad económica, aunque no sea habitual (DGT V0992-16).
La Seguridad Social exige el alta en el RETA si la actividad es habitual. En 2026 la cuota mínima va de 205,88 € a 607,35 € al mes según tus rendimientos netos (Orden PJC/297/2026, tipo del 31,5 %), salvo tarifa plana.
¿Tengo que presentar la renta?
Los límites de 22.000 € (o 15.876 € con varios pagadores) solo valen si únicamente tienes rendimientos del trabajo. Si además tienes ingresos de una actividad, no tienes que declarar solo si el total de trabajo, capital, actividades y ganancias no pasa de 1.000 € al año. Y si estuviste de alta en autónomos en algún momento del año, declaras siempre (Agencia Tributaria).
Cuánto IRPF pagas por ganar dinero por internet
Pagas IRPF sobre el beneficio (ingresos menos gastos) en la escala general: la mitad estatal va del 9,5 % al 24,5 % y la otra mitad depende de tu comunidad. Ayudas habituales: un 5 % de gastos de difícil justificación (hasta 2.000 €) (AEAT), la reducción de hasta 1.620 € si tus rentas (sin contar las exentas) son inferiores a 12.000 € (completa hasta 8.000 € y decreciente entre 8.000 y 12.000 €) y un 20 % menos los dos primeros años con beneficios (AEAT).
Durante el año adelantas el 20 % del beneficio con el modelo 130 (AEAT). A empresas españolas, si eres profesional, facturas con retención del 15 % (7 % los tres primeros años).
Qué IVA cobras según el cliente y el país
| Cliente | IVA | Modelos |
|---|---|---|
| Particular o empresa en España | IVA español (21 % general) | 303 |
| Empresa de otro país de la UE con NIF-IVA (p. ej., Google Ireland, Amazon EU) | Sin IVA: inversión del sujeto pasivo | 303 y 349; alta en el ROI |
| Particular de otro país de la UE (productos o servicios electrónicos) | IVA español hasta 10.000 €/año; por encima, el del país del cliente (AEAT) | 303 o OSS (035 y 369) |
| Cliente fuera de la UE (p. ej., Patreon, Inc.) | Normalmente sin IVA español | 303 (operación no sujeta) |
Matiz: la factura a empresas de la UE sin IVA es la regla general de servicios entre empresas (art. 69 de la Ley del IVA).
Tabla por plataforma
| Plataforma | ¿Cobra el IVA por ti? | IRPF |
|---|---|---|
| Patreon | Sí (ayuda) | Actividad económica |
| Substack | Desde el 1-12-2026 (ayuda) | Actividad económica |
| Ko-fi | No (ayuda) | Actividad económica |
| Buy Me a Coffee | No (ayuda) | Actividad económica |
| Wallapop / Vinted (objetos propios) | No aplica | Ganancia o pérdida patrimonial |
DAC7: las plataformas informan a Hacienda
Desde 2023, las plataformas informan a Hacienda (modelo 238) de quienes venden bienes, prestan servicios personales o alquilan a través de ellas. En venta de bienes solo quedan fuera quienes hacen menos de 30 ventas y no superan 2.000 € al año. Esto no crea un impuesto nuevo, pero Hacienda cruzará esos datos con tu renta (AEAT; Real Decreto 117/2024).
Calendario de modelos
- Modelos 303 (IVA), 130 (IRPF) y 349 (UE): del 1 al 20 de abril, julio y octubre; 4.º trimestre del 1 al 30 de enero (AEAT). Próximo plazo: 20 de octubre de 2026; el del 4.º trimestre de 2026 acaba el 1 de febrero de 2027 porque el 30 de enero es sábado.
- Modelo 390 (resumen anual de IVA): hasta el 30 de enero; el de 2026, hasta el 1 de febrero de 2027 (AEAT).
- Modelo 369 (OSS): hasta el último día del mes siguiente al trimestre.
- Renta (modelo 100): la de 2025 se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026 (AEAT).
Calculadoras y guías para ganar dinero por internet en regla
Calculadoras
Regalías de KDP
eBook y papel, con IVA e impresión
Comisiones de Etsy
Lo que te queda de cada venta
Fiverr, Upwork y Malt
Neto tras comisión, cuota e IRPF
Comisión de Preply
Tramos, clases de prueba y retirada
Requisitos de YouTube
Comprobador y cambios de 2027
YouTube y AdSense
Declarar YouTube
Del alta a la renta, paso a paso
Factura a AdSense
Datos de Google Ireland y modelo
Modelo 349
Clave S y plazos para creadores
Alta en el ROI
NIF-IVA con el modelo 036
Retención de EE. UU.
24 %, 30 % o 0 %
Amazon KDP
Etsy y venta de productos
¿Etsy informa a Hacienda?
DAC7: datos, umbral y plazos
Autónomo en Etsy
Alta, epígrafe y recargo
Print on demand
IVA, IOSS y aduanas
Modelo 238 (DAC7)
Qué plataformas informan
Freelance y clases
¿Fiverr informa a Hacienda?
DAC7 y alta de autónomo
Cobrar de Fiverr y Upwork
Retiradas y declaración
Clientes extranjeros
IVA, 303 y 349 por país
IVA de clases online
Exención y casos
Autónomos, IVA y gastos
¿Mínimo para ser autónomo?
El mito del salario mínimo
Tarifa plana
80 € al mes y prórroga
Gastos deducibles
Qué puedes restar y cómo
Ventanilla única (OSS)
Umbral de 10.000 €
Patreon y Substack
Quién cobra el IVA
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar lo que gano por internet?
¿Cuánto puedo ganar por internet sin ser autónomo?
¿Cómo se declaran los ingresos de YouTube, Patreon o una tienda online?
¿Hacienda sabe lo que vendo en Wallapop o Vinted?
¿Qué IVA tengo que cobrar si vendo por internet?
Fuentes
- DGT V0372-21 (petete.tributos.hacienda.gob.es)
- STS 941/2025 y 162/2026
- Seguridad Social
- DGT V1680-21 (aedaf.es)
- DGT V0992-16 (petete.tributos.hacienda.gob.es)
- Orden PJC/297/2026
- 31,5 % (seg-social.es)
- Agencia Tributaria
- 9,5 % al 24,5 %
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- 15 % (7 % los tres primeros años)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- art. 69 de la Ley del IVA
- ayuda (support.patreon.com)
- ayuda (support.substack.com)
- ayuda (help.ko-fi.com)
- ayuda (help.buymeacoffee.com)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- Real Decreto 117/2024
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
- AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es)
Información general, no asesoramiento fiscal. Revisado el 3 de octubre de 2026 con la normativa, las ayudas oficiales de cada plataforma y las consultas de la Dirección General de Tributos enlazadas. Las comisiones de las plataformas cambian a menudo: comprueba tu caso antes de presentar una declaración.