W-8BEN en Amazon KDP: cómo rellenarlo desde España

Desde tu cuenta KDP completas el cuestionario fiscal como persona física residente en España, con tu NIF como número fiscal, y se genera el W-8BEN. Con él, la retención de EE. UU. sobre tus regalías baja del 30 % al 0 %, por el convenio España-EE. UU. vigente desde el 27/11/2019. Caduca a los tres años naturales.

Qué es la entrevista fiscal de KDP y quién la rellena

Es un cuestionario que KDP te pide a todos los autores. Al completarlo como persona física residente fuera de EE. UU. se genera el formulario W-8BEN, que acredita que no eres residente fiscal estadounidense (KDP: completar el cuestionario fiscal). Se entrega a Amazon, que es quien paga y retiene, no al IRS (IRS, instrucciones del W-8BEN).

Si publicas a través de una sociedad, el formulario es otro (W-8BEN-E).

Cuánto te retienen: del 30 % al 0 %

• Sin formulario o con datos erróneos: 30 % de las regalías afectadas (KDP: Tax Withholding).
• Residente en España con W-8BEN: 0 %. La tabla oficial del IRS marca 0 en derechos de autor para España, artículo 12(1) modificado por el Protocolo (IRS Tax Treaty Table 1).

El Protocolo publicado en el BOE de 23 de octubre de 2019 y vigente desde el 27 de noviembre de 2019 dice que los cánones por derechos de autor «sólo pueden someterse a imposición» en el país de residencia. Antes había retenciones del 5 % al 10 %; por eso aún verás guías que hablan del 5 %.

Qué ventas tienen retención de EE. UU.

Solo las regalías de eBooks vendidos en Amazon.com y de libros en papel vendidos en Amazon.com, Amazon.co.jp, Amazon.com.au y Amazon.ca (KDP). Las ventas de Amazon.es y del resto de tiendas europeas las paga Amazon Media EU S.à r.l., de Luxemburgo (KDP: facturas fiscales en la UE), y no tienen retención estadounidense.

Cómo rellenarla paso a paso

1. Entra en tu cuenta KDP y abre la información fiscal.
2. Indica que eres persona física y que no eres ciudadano ni residente de EE. UU.
3. Escribe tu nombre y tu dirección en España tal como figuran en tus documentos.
4. En número fiscal, pon tu NIF español como TIN extranjero. No necesitas ITIN (KDP).
5. Reclama los beneficios del convenio con España como país de residencia.
6. Revisa la vista previa del W-8BEN y fírmalo electrónicamente.
7. Comprueba que en tu perfil aparece la retención aplicable del 0 % para España.

Cuándo caduca y cuándo hay que renovarlo

El W-8BEN vale hasta el 31 de diciembre del tercer año siguiente al de la firma: si firmas en octubre de 2026, hasta el 31/12/2029 (IRS; KDP). Si caduca, la retención vuelve al 30 %. Actualízalo también si cambias de domicilio o de país de residencia.

Si te han retenido de más: cómo recuperarlo

1. Corrige primero la entrevista fiscal para que las próximas liquidaciones salgan al 0 %.
2. Descarga el formulario 1042-S, que Amazon emite antes del 15 de marzo; la casilla 7 muestra lo retenido (KDP: formularios de final de año).
3. Para pedir la devolución hay que presentar ante el IRS la declaración de no residente Form 1040-NR (IRS).

En la renta española, Hacienda considera que lo retenido por encima de lo que permite el convenio no se puede deducir, sino que debe reclamarse al país que lo retuvo. Hay tribunales que lo discuten, así que lo más seguro es reclamar al IRS.

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Preguntas frecuentes

Fuentes

• KDP: completar el cuestionario fiscal
• IRS, instrucciones del W-8BEN
• KDP: Tax Withholding
• IRS Tax Treaty Table 1
• BOE de 23 de octubre de 2019
• KDP: facturas fiscales en la UE
• KDP: formularios de final de año
• IRS (irs.gov)

Información general, no asesoramiento fiscal. Revisado el 3 de octubre de 2026 con la normativa, las ayudas oficiales de cada plataforma y las consultas de la Dirección General de Tributos enlazadas. Las comisiones de las plataformas cambian a menudo: comprueba tu caso antes de presentar una declaración.